北大荒补税事件作为标志性案例，足以警示已上市公司(尤其涉农、高新、资源综合利用税收优惠依赖型企业)及时开展税收优惠适用的自查与规范，也让监管和市场对

教育科技公司主要提供妆造培训等业务，通过平台线上引流、使用私人账户收款隐匿收入、进行虚假申报等手段，少缴增值税、企业所得税等税费款。

通讯经营部在某平台开设网店从事手机销售，通过私户收款隐匿收入、进行虚假申报等方式，少缴增值税、个人所得税等税费共计281.71万元。

商贸经营部在网络平台销售货物，通过私人账户收款、未依法办理税务信息确认及纳税申报等方式隐匿收入，少缴个人所得税、增值税等税费。

网络主播在网络平台开设直播从事服装销售和引流推广医疗美容咨询相关服务，通过私人账户收款隐匿收入、进行虚假申报等方式，少缴增值税、个人所得税等税费。

网络主播在网络平台从事网络直播带货，通过隐匿收入、进行虚假申报等方式，少缴个人所得税等税费。

网络主播在网络平台从事直播带货经营活动，通过私人账户收款隐匿收入、转换收入性质等方式，少缴个人所得税、增值税等税费。

网络主播在网上从事直播带货，通过转换收入性质、进行虚假申报等方式，少缴个人所得税、增值税等税费。

针对其违法行为，2025年9月，国家税务总局哈尔滨市税务局第二稽查局依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计325万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已追缴入库。

针对其违法行为，2025年9月，国家税务总局大庆市税务局第三稽查局依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计186.8万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已全部追缴入库。

针对其违法行为，2025年11月，国家税务总局牡丹江市税务局第三稽查局依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计635.02万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已全部追缴入库。

近期，国家税务总局双鸭山市税务局稽查局根据相关部门移交线索，依法查处涉税中介双鸭山市盛茂财税服务有限公司(以下简称“盛茂财税公司”)虚开偷税案件。

在供应商准入环节，嵌入纳税人资质核查与信用评级；在合同签订环节，明确涉税条款与发票类型要求；在资金支付环节，建立与发票信息的交叉比对机制；在交易方案设计阶段，引入税务团队参与评审等，将涉税风险化解在业务前端。

建议企业管理层依托现有财务核算系统，搭建科学高效的税务风险防控平台，覆盖项目立项、合同洽谈等业务发起环节，商品购销、仓储出入库等业务执行环节，以及发票开具、账务处理、纳税申报等财税收尾环节。各环节均安排税务团队前置介入，构建事前审核、事中跟进、事后复核的全链条税务管控体系。

同一经济事项，可能同时涉及多个税种的多项优惠政策，政策之间往往有所关联。某个政策适用资格或处理方式发生变化，可能会同步影响其他政策适用。

依据上述法律法规规定，2025年7月，国家税务总局台州市税务局第二稽查局依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计413.87万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已追缴入库。

依据上述法律法规规定，2026年3月，国家税务总局温州市税务局第三稽查局依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计410.40万元的处理处罚决定，对其未履行代扣代缴义务行为处以罚款0.74万元的处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已追缴入库。

针对其违法行为，国家税务总局常州市税务局第二稽查局依法对凯美瑞兴公司追缴骗取出口退税款415.68万元，两年内停止为其办理出口退税。

针对其违法行为，国家税务总局南京市税务局第二稽查局依法作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计1516.04万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已追缴入库。

针对其违法行为，2026年3月，国家税务总局扬州市税务局第一稽查局依法对宝应淮江加油站作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计234.56万元的处理处罚决定;对其开具的52份增值税专用发票认定为虚开，作出罚款20万元、没收违法所得25.04万元的处罚决定。

近期，国家税务总局青岛市李沧区税务局查处一起医疗器械经营企业拆分收入、违规享受小规模纳税人优惠政策少缴税费案件。

君乐宝乳业集团构建了一套“税务合规星级评级体系”，从制度建设、风险防控、政策遵从、系统应用、创新实践5个维度设置评比指标，以量化方式衡量各分公司、子公司在税务管理、合规运营等方面的表现，并设置“金盾奖”(A级合规标杆单位)“合规进步奖”“最佳自查奖”等奖项，激励旗下公司不断提升税务管理水平。

全球经济一体化的背景下，以跨境电商企业为例，其收款结汇体系正面临着双重考验，一是全球日渐高度透明化的税收管理，各国税务机关对跨境资金流动的监管愈发严格；二是私人账户收款的税务风险敞口持续扩大。

购进货物或者应税劳务、服务，取得增值税专用发票后发生退回，可能存在未按规定进行进项税额转出，少缴纳增值税的风险。查看销售台账，核实是否存在退货、交易终止情况;查看增值税进项税额转出情况，确认是否有退货未作冲减进项税额的情形。

税务合规性预警旨在协助企业准确执行税收政策，避免因政策理解偏差或操作失误引发风险。数电阶段的税务合规预警体系需兼顾企业风险防控与税务监管要求，既要符合企业精细化管理需求，又要契合税务机关 “以数治税” 的监管导向。

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间，为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

税务管理“三个转变”的目标：从成本中心转变为价值中心，依法合规享受国家出台的各项税费优惠政策，将节约的资金投入到研发、市场等核心领域，直接增强企业盈利能力;从被动合规转变为主动规划，通过税务安排优化商业模式、国际布局，形成差异化竞争优势;从单一职能转变为全员协同，加快推进业务、财务、税务一体化建设，不断将税务思维渗透到企业战略决策中。

由于管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成原材料、商品被依法没收、销毁，未按规定作进项税额转出，少缴纳增值税的风险。