老板和会计难免对同一税务事项持不同的处理意见，甚至截然相反的处理意见。从防范财务风险和税务风险的角度出发，有些会计会坚决拒绝执行老板的税务处理要求，甚至不惜用辞职来捍卫自己的专业意见。

在辅助当地政府部门开展招商引资的过程中，临城税务部门还根据已查处的涉票涉税案件和区域性、行业性税收风险情况，及时向各部门招商团队发布涉税风险提示，标明高风险区域、行业和企业，帮助招商团队主动“躲雷避坑”，防止涉票涉税高风险项目流入。

福建省多家税筹型灵活用工平台企业涉嫌虚开，该案牵连全国各地下游企业，涉案金额数百亿，必将引发行业巨震。据悉，该案团伙作案特征明显，相关企业高度依赖财政返还对外大肆虚开，系典型的“税筹”型灵活用工平台。

构建智能模型中心、建立税收风险分级分类应对机制后，解决了以往税收风险应对工作中存在的风险识别精度不高、风险处理针对性不强、工作质效低等问题。风控人员以多种风险模型为工具，利用大数据技术，通过充分挖掘、分析涉税数据信息，可精准锁定疑点并进行预警推送，风控部门与征管、稽查等部门携手联动，构建起风险识别、分类快速应对、结果及时反馈的闭环管理模式，从而有效提高了税收管理能力，实现了精准监管。

对企业发票信息、日常经营情况等进行综合分析，及时提示提醒，并通过线上线下培训辅导、风险案例定期推送，积极引导纳税人自查自纠，越来越多的企业逐步实现了从“治已病”到“防未病”的转变。

灵活用工领域的税务合规性问题引起广泛关注，企业在选择采用灵活用工这种新业态模式时，相关的业务模式、业务场景、业务流程等都是需要重点明确的，避免因业务模式不清晰、业务场景不符合、业务流程不规范被认定为涉嫌虚开发票而补税罚款，甚至面临刑责。

以前核查企业涉税情况，要查阅各种资料，耗费大量时间，征管质效不高。现在有了外部数据，通过建立指标模型，扫描出企业涉税风险，让我们风险应对人员做到了心中有‘数’。

通过一体化的监管平台，能够实时掌握企业的生产经营、资金流动等情况，以确保税费征收的准确性和及时性。围绕重点事项、业务流程、税源管理、行业风险、征管指标、系统应用开展‘六维穿透式监管’，提高监管靶向性，有效夯实了日常征管基础，强化税源感知能力，提升征管质效。

企业纳税合规管理是一项系统工程，需要企业、税务部门和外部力量的协同配合。“7类清单”促进企业强化自我管理，“10项机制制度”协助税务干部开展合规引导。

积极搭建税收优惠数字化管理体系，通过链接内外部财税、市监等大数据，形成企业画像，智能匹配适用政策，实现税费优惠申报可控化、数据可视化，确保优惠政策应享尽享，有效缓解企业经营压力

通过实地调研、部门协作、数据比对等方式，加强对人参产业上中下游企业涉税问题的分析研判，提醒企业在生产经营过程中可能面临的税务风险，切实把“拓宽农民增收渠道”的要求落实好，梳理形成了一批典型案例。

在资本市场中，企业间的股权交易日益频繁，其中非货币性资产投资和非货币性资产交换作为两种常见的交易方式，在税务处理上存在显著差异。对这两种交易方式的准确判断和合理的税务处理，不仅关系到企业的财务成本和税务风险，而且对资本市场的规范发展有着重要意义。

企业租赁给集团内部其他企业的房屋未确认收入，用于职工福利的进项转出理论测算值和进项税额实际转出值配比异常，企业所得税税前扣除凭证不合规，长期股权投资增长印花税测算值与印花税产权转移书据计税依据差异偏大。

本文从案例入手，剖析网络货运平台抵扣成品油、ETC通行费的要件，并就该模式下成品油、ETC通行费的抵扣提供合规建议。

探索“地、货、时、人、比”五重筛法锁定疑点，实践“辅导自查、实地核查、移交稽查”三级分类应对风险模式，逐步形成了以点带面、纵深推进的所得税监管思路。

财务人员在办理软件相关的出口手续时，应严格按照文件规定，区分软件产品和软件服务。重点判断销售的是软件产品的使用权，还是提供软件相关的服务，实际为销售软件产品的，应在海关办理报关离境手续。

有些小规模纳税人总觉得，一个月发票没开到15万元或者季度没到45万元，亏得慌。一到月底或季末，就开始进行所谓的“税收筹划”，大量开票，很容易引起税务局的怀疑，要么是恶意控票，要么是虚开发票。

手册由国家税务总局福建省税务局编写，旨在帮助民营企业和民营企业家防范涉税风险，以场景化问答、典型案例和操作建议的形式，涵盖企业从开办到经营各环节的涉税问题。

产业的快速发展，对税费服务和税收监管的优化升级提出了更高要求。尤其是茶叶加工经营分散、点多面广，准确获取涉税数据较为困难。自2024年起，国家税务总局黄山市税务局推行表单管理，持续强化茶叶行业税收风险防控，提升税收治理科学化、精细化水平。

实践中部分税收风险提示函内容较为宽泛，在一定程度上增加了企业工作量，且问题的精准度会受到一定影响。建议进一步提高风险指标的精准度、清晰度，以便降低征纳双方核实以及沟通解释的成本，体现税收风险管理倡导的“无风险不打扰”、“精准监管和精细服务”等理念。

影视行业具有很强的跨地域性特征，剧本创作、拍摄取景、后期制作等环节可能分散在不同地区，涉及众多不同地域的企业与个人，基层税务部门核查手段难以穿透异地多层交易结构。同时，影视行业关键数据分散于国家电影局、省级广电部门、网信办、文旅局等部门，形成“蜂窝状”信息壁垒。

青岛市即墨区税务局采取“一月一分析”税务“体检”新模式，构建起“动态监管+行业分析+税惠赋能”三维服务体系，为车企筑牢合规防线，助力汽车产业集群加速崛起。

笔者发现，一些纳税人在汇算清缴过程中，对常规性收入的税务处理比较熟悉，但对一些非经常性收入的处理感到“棘手”。笔者提醒，纳税人和扣缴义务人在汇算或预扣预缴时，应该搞清楚相关政策规定，以免给自己和他人造成经济损失。

查看“预收账款”“应收账款” “其他应收款”对照原始凭证逐 项核实长时间未发生变化或逐年增加款项是否存在未按税法规定确认收入的情况；是否存在将资金借给集团外单位无偿使用未计利息等问题；是否存在长期挂账无需 偿付的预收账款未转入收入的情况。

本文梳理了高净值人群与海外金融账户的基础理论内容，解析了CRS和SWIFT双监管机制下的补税、罚款等涉税风险，通过对比以上监管要求，提出“自查—规划—重构—跟踪”的合规规划策略建议，从而使得高净值人群充分运用税收协定、有效配置个人资产，构建动态合规机制，从容应对税务透明化时代下的风险挑战，实现“双赢”的局面。

在统借统还业务实际操作中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司等统借方可能存在向集团内单位收取的利息高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的情况，对这类情况不能享受免征增值税，应全额缴纳增值税。

现行政策对软件产品实施增值税即征即退优惠，即增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。笔者在实务中发现，纳税人在适用增值税即征即退政策时，容易忽视进项税额的合理划分，进而产生税务风险。

企业可以安排专人管理留存备查资料，内部人员交接时应做好交接工作，防止出现资料缺失和信息不连贯的情况，避免违规享受研发费用加计扣除优惠的税务风险。