税务合规托举“小块头”迸发“大能量”

　　合规经营诚信纳税案例丨税务合规托举“小块头”迸发“大能量”

　　时间：2025-11-04       来源：税务总局新媒体

　　专精特新“小巨人”企业是中小企业发展的排头兵，在推进新型工业化、发展新质生产力过程中发挥着重要的支撑作用。在民营经济大省——浙江，国家级专精特新“小巨人”企业数量已超过1800家，位居全国前三。其中，杭州、宁波凭借着478家、418家专精特新“小巨人”企业数量双双挺进全国城市十强，进一步擦亮了“创新之城”和“制造强市”的城市名片。

　　杭甬地区为什么能有如此之多的专精特新企业进阶成为“小巨人”企业?在实地采访中，不少专精特新“小巨人”企业负责人表示，合规经营是企业成长壮大过程中不可或缺的重要因素。

　　解风险防范之难——“小块头”在经风雨中壮筋骨

　　专精特新企业指具备专业化、精细化、特色化优势的中小企业。从本质上看，专精特新企业就是中小企业，和大企业相比，在抗风险的能力上存在较大差距。

　　如何防范风险，就成为了专精特新企业进阶“小巨人”企业必须直面的问题。宁波海伯集团有限公司总裁贺少杰给出的解题思路是加强合规特别是财税合规。

　　海伯集团是一家从事新能源船用推进器、渔具等文教体育用品研制、生产和销售的国家级专精特新重点“小巨人”企业，产品远销30多个国家和地区。

　　出口业务链条长、环节多，任何一个节点疏漏都可能引发涉税风险。贺少杰之所以如此重视合规经营，是因为公司逐步构建起的“财务+关务+法务+业务”四位一体内控管理体系，帮助公司多次规避海外经营遇到的潜在风险，挽回损失累计超千万元。

　　据了解，“财务+关务+法务+业务”四位一体内控管理体系打通了采购端、生产端与销售端的信息链条，将每笔业务拆分成订单签订、物料采购、生产质检、报关出口、收汇核销、退税申报6个环节，并在每个环节设置KYC(客群分析)与KYB(贸易解构)标准，借助ERP(企业资源规划)与SRM(供应商网络管理)系统实现数据无缝流转与交叉验证，确保各个环节实现标准化规范化操作，最大程度降低包括涉税风险在内的各类风险。

　　“印象最深的是，在公司成立初期，一位海外客户提出自身海外账户美元资金紧张，想通过国内另一家合作伙伴以人民币进行打款结算。公司的内控管理体系就发出预警，付款方式的变更，表面上看只是支付路径的调整，实际上涉及外汇管理、税务开票等多重合规维度，不仅会将贸易的真实性打折扣进而影响出口退税，而且会提高协助洗钱和造成坏账的风险。后来，在公司的坚持下，海外客户及其合作伙伴签署了三方协议，让30多万美元货款安全到账。”贺少杰表示，合规经营为企业成长筑起了一道“防火墙”。

　　有了这道“防火墙”，海伯集团的“出海”之路越走越稳，其研发生产的便携式电动船推进装置已连续16年保持国内出货量第一，全球销量第二。

　　浙江工商大学泰隆金融学院院长马丹认为，合规不仅是企业依法经营的体现，更是防范法律风险、提高竞争力的重要手段。调查研究发现，在税务等部门引导下，合规经营已经成为专精特新“小巨人”企业的共同选择，这个选择也铺就了企业成长的快速路。

　　答精准享惠之题——“小块头”在一米宽中掘万尺深

　　“小巨人”企业和专精特新企业明显的不同在于，其更专注于细分市场、创新能力强、市场占有率高、掌握关键核心技术、质量效益优。这就要求有“进阶梦”的专精特新企业必须在细分赛道上创新争先、突围领跑。

　　而在这个过程中，绝大部分专精特新企业都能得到各项税费优惠政策的有力支持。以位于杭州的浙江双元科技开发股份有限公司为例，该公司近5年累计享受先进制造业企业增值税加计抵减政策优惠超900万元、享受出口免抵退税额超300万元、享受高新技术企业减免企业所得税优惠超4000万元……

　　之所以能既快又全地享受各项税费优惠政策，双元科技主要负责人郑建表示，主要归功于企业专门设立的税务合规部门。该部门在获取最新出台的税费优惠政策后，第一时间研究其与企业开展业务的适配度和享受政策的具体操作，并定期开展税务风险自查工作，通过内部审计、税务健康检查等方式，及时发现和纠正错享风险点和漏享忽视点。

　　就在去年，双元科技自主完成了晶圆在线光谱量测系统样机的研发工作。但由于是样机，对外销售涉及自研软件和外购硬件成本区分、少量成品样机销售后材料费用另计等财务处理难点。为此，企业合规部门在该样机完成销售后，通过合同签订、硬件发货等信息，及时制作收入确认凭证，并在当期调减对应的研发费用，防止出现多享优惠的情况，确保了会计信息的及时性和准确性。

　　“合规享受优惠政策，企业拿的是‘安心钱’，没有了后顾之忧，可以专心搞研发、抓创新。”郑建说道。

　　凭借这份“安心钱”，双元科技持续深耕工业过程自动监测控制系统、机器视觉及全高清图像处理产品赛道，其自主研发的高速智能相机、图像采集卡、LED光源和微波水分表陆续达到国际先进水平，接连打破了国外企业在高端检测领域的垄断，并在2022年成功获评国家级专精特新“小巨人”企业。

　　塑核心竞争之力——“小块头”在闯市场中赢机遇

　　信用是企业的无形资产，也是核心竞争力的重要组成部分。不难发现，“小巨人”企业都尤其重视企业的信用建设。

　　“从公司成立之初，我们就将‘诚信办企’作为公司发展的重要信条。目前，公司已连续十年获评纳税信用A级，这成为了公司开拓市场的‘金字招牌’。”宁波戴维医疗器械股份有限公司董事长陈再宏将信用和创新比喻成拉动公司发展的“两驾马车”。

　　戴维医疗是一家集儿产科保育设备自主研发、生产和销售于一体的国家级专精特新“小巨人”企业，是国内首家获取欧盟最新法规MDR认证证书的儿产科保育设备制造商，其提供的医疗技术、产品和服务已覆盖140多个国家和地区。

　　陈再宏之所以说纳税信用A级是公司的“金字招牌”，主要源自几年前的一次招标经历。那时，戴维医疗与十几家同行企业竞标一个百万级医疗设备(器械)项目。招标单位在招标文件中明确要求投标人提供近三年的纳税信用等级证明，并标注A级评价的可得3分、B级得1分，C级和D级不得分。戴维医疗凭借三年纳税信用A级，拿下9分，在激烈竞争中争取到相对优势，最终成功中标。

　　滴水石穿非一日之功。经过多年的摸索，戴维医疗制定了各部门、全岗位共同参与的“税信合规清单”，通过将A级纳税信用目标要求拆解融入企业内部达标管理，确保每项任务责任明确、流程规范、风险可控。对于财务部门，明确将按规定申报纳税、按规定保管票据凭证、配合税务检查等事项纳入日常工作任务清单，对重大税务事项建立“税务岗—财务经理—财务负责人”三级审核制度。同时，对于业务部门也制定了个性化任务清单，要求其在合同签订、发票取得等环节关注合规。

　　也正是靠着这块“金字招牌”，戴维医疗在多个项目的招投标中享受了“入场优先权”与“审查豁免权”，资质审核时间大幅缩减，投标效率显著提高，整体投标周期缩短近20%，中标率同比增长25%左右。

　　据悉，近年来，杭甬两地税务部门联合发改、海关、市监、财政、银保监等多个部门持续拓展纳税信用A级纳税人激励措施，为诚信纳税人在出口、办证、融资等方面提供便利，进一步增强纳税信用A级的“含金量”。“在走访调研中，‘小巨人’企业普遍反映纳税信用A级的实际作用远远超过预期。”国家税务总局宁波市税务局相关负责人表示。